GANANCIAS P. FISICAS

RELEVAMIENTO

GANANCIAS Y BIENES PERSONALES AFIP

Si bien la presentación de declaraciones juradas de GANANCIAS P. FISICAS se realiza en mayo – junio:

Los profesionales saben aún que es fundamental que sus clientes tengan todos los papeles al día, relevando desde Febrero:

CLICK > Descargar Planilla Excel GANANCIAS 1° 2° 3° 4° + BIENES PERSONALES + a presentar en junio 2019.

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GANANCIAS P. FISICAS

PRIMEROS DATOS A RELEVAR EN FORMA OPTIMA GANANCIAS P. FISICAS Y BS Pers.:

Primeramente, se nececita CUIT Y CLAVE FISCAL

DEL CONTRIBUYENTE.

1)    RESUMENES BANCARIOS 31-12-__ >MOVIMIENTOS de sus cuentas con CBU de cada una >AL 31-12-20_. (En especial para iniciar, el mes de Dic 2018 como primordial).
2)    E-MAIL – Detalle > de sus INVERSIONES FINANCIERAS al 31-12-2018. En particular….. para iniciar …. PLAZOS FIJOS ? esta info…. seguro la recibirán desde su BANCO, favor reenvien e-mail con detalles, ni bien les llegue. * VER AL FINAL DE ESTE E-MAIL ejemplo – aviso de BANCOS que van a recibir…. en breve….
– Requerir a los bancos los extractos analíticos (“activity”) en formato “Excel”, y los saldos (“statements”) al 31/12/2017 y 31/12/2018, así como también los comprobantes de intereses, dividendos y gastos.
– De no contar con la información digitalizada en dicho formato, según la cantidad de movimientos, las tareas de conversión pueden llegar a insumir importantes tiempos adicionales a los de la labor profesional sustantiva.
* Para no perder info…. les pido tengan a bien pongan en el ASUNTO del EMAIL a reenviar > CUIT 2—————-9 Juan Perez > Detalle de INVERSIONES BANCO XXXXX.
3)    De sus RODADOS > COPIA DE RENTAS IMPUESTO PATENTE – FC COMPRA RODADO (HOJA de valuación de compra del auto) AL 31-12-2018.
Informarnos > si efectuaron VENTAS de RODADOS en año 2018 ?
 
4)    De sus INMUEBLES > COPIA DE RENTAS IMPUESTO INMOBILIARIO  AL 31-12-2018 + copia ESCRITURA (HOJA de valuación al comprarlo).
Informarnos > si efectuaron VENTAS de INMUEBLES en año 2018 comprados en mismo año ?
 
5)    FACTURAS MEDICINA PREPAGA AL 31-12-2018.
6)    FACTURAS HONORARIOS MEDICOS…. (de Ustedes y eventual CARGAS DE FAMILIA (Hijos..) AL 31-12-2018.).
7)    Recuerden > Copia de valuación fiscal momento de “Compra” > en Escritura / Boleto (inmuebles) y-o valuación en Fc. de compra automotor.
8)    Creditos Comerciales – Financieros / Planes / Prendas / Hipotecas ?
9)    Dinero a exteriorizar en Moneda Local/Exterior? / Efectivo en Cajas de Seguridad ?
10)  Otras inversiones ? Ejemplo Fondo Común de Inversión ? Bitcoin ?
11)  Recibos de Sueldos 2018, si complementan con tarea bajo Relación de Dependencia.
12)  Donaciones recibidas. Cesión con Usufructo.
13)  Bonos – Titulos – Acciones – Lebac – y similares.
14)  Facturas – Tickets a su nombre > que sirvan de “respaldo” como GASTOS relacionados a sus actividades alcanzadas por el Impuesto.
15)  Facturas de Mantenimiento – Gastos Automotor.
16)  Recordanos si tienen Personal Doméstico > Registrado en AFIP durante el 2018 > avisen… y detallen N° de CUIT.
17)  Si abonan Autónomos – Cajas de Jubilación – Seguros de Vida – similares. Favor, detallen….
18)  ¿Asumieron Préstamos Bancarios > Intereses por Créditos Hipotecarios durante el 2018?
19)  Facturas de Alquiler de su Vivienda única durante el 2018?. (Ustedes como inquilinos…). Ver abajo.
20) RESUMEN TARJETAS EJ VISA ETC AL 31-12-2018. (En especial PARA INICIAR, el mes de Dic 2018 como primordial).

 SIMULADORES EXCEL CON FORMULAS:

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En segundo lugar, algunas Sugerencias >Ganancias-Bs Personales 2018 > CUIT XXXXXX > chequear….. e informar…..

 

Para agendar…  a fin de lograr que Ganancias-Bs Personales se liquide correctamente:

> Sin contar las facturas “que ya informaron” en el Excel mensual de IVA de cada mes del 2018:

Importante:

*Recuerden, …. prestar atención…. si tienen respaldo “comprobantes de Facturas y-o pagos” con fecha 2018… cualquier día de ese año, relacionados a su actividad comercial-profesional:

Detallamos:

>>> Facturas “C” de Monotributistas – Exentos etc.
>>> Facturas “A” sin IVA.
>>> Pagos por gastos > no informados en Excel….

 

GANANCIAS P. FISICAS

Ejemplos:

1) Pagos a Nic.com.ar / y similares > en caso que tengan página web.
2) Pagos por Matrícula Profesional…..
3) Pagos por Suscripciones…..? fisicas o bien “on line web” ?
4) Algún Curso o similar?
5) Impuesto a los Sellos > pagado en resumen Visa o similar?
6) Seguro – VTV – Mecánicos – Cambio de aceite etc > Pagos de su automotor?
7) No se olviden de la Prepaga – Obra Social Factura a su nombre…> Pagos Honorarios Médicos no reintegrados por Obra Social, de Ustedes y de sus posibles cargas de Familia (Hijos – Cónyuge… si no tiene ingresos en “blanco”…..
8) No se olviden del Seguro de Vida Obligatorio…. y vemos… alguno otro relacionado…
9) No se olviden intereses de Préstamos Bancarios Hipotecarios…
10) Recuerden si son Docentes > Material Didáctico con “Factura” durante 2018.
11) Gastos por Comisiones Bancarias…. en los resúmenes…o extractos de Bancos.
12) Tengan presente.. los pagos por aportes a Cajas Jubilatorias….
13) Volvemos a mencionar… pago por personal doméstico en blanco.
14) Si compraron PC – Máquinas… etc > Pasenme respaldo de Facturas… aunque sus compras… fueran de años anterior… para calcular amortización o desgaste a su favor….
Idem Muebles…. Rodados – Inmuebles…. relacionados.
15) Todo pago – cargo > administrativo…. relacionado a su actividad…
16)  También Préstamos Bancarios con Intereses por Créditos Hipotecarios ?
17)  Posteriormente, relevar Honorarios de DIRECTORIO, Asignados y pagados de corresponder.
18)  Después, chequear si hay Balance de Sociedad en caso de tener también participación en alguna.

Llegó la hora!!!

Afinamos el lápiz…! y le sacamos punta, seguidamente, tendremos la info necesaria para liquidar correctamente:

Recordatorio: Datos GANANCIAS P. Físicas -BS PERSONALES a presentar:

Hablaremos seguidamente de Gastos relacionados a su SITUACIÓN:


A) Gastos de automóvil > Mantenimiento Por ejemplo año 20** > con facturas de Taller Mecánico – Además Lubricento y similares deducibles hasta un Tope AFIP ok. *

*Si el auto lo usan tanto a título laboral como personal, deberíamos fijar %, para que AFIP convalide dicho descuento a favor de Ustedes.

B) Matrícula Profesional > Especialmente envien Factura y si la misma, la abonan mensual o anual…favor aclarar…

C) Gastos de Vestimenta > Con un cierto cuidado… podremos deducir aquellos “relacionados” a su actividad comercial-profesional. Ver. Magdalena Ruiz Guiñazú – TFN – SALA D – 5/3/2008.

D) Gastos de Movilidad – Viáticos > Subtes – Colectivos – SUBE ver a través de la web > siempre que puedan documentar (con movimientos pagados…) especialmente y en la medida que se relacionen a su actividad.

E) Gastos de Representación > En el caso de Congresos – Agasajos y similares relacionados a su actividad Comercial-Profesional demostrable, con el Tope AFIP del 1,5%.

F) Gastos de Suscripciones – Cursos > Por Ejemplo Revistas – similares, primeramente computables, a analizar.

G) Gastos de Facturas de Servicios Públicos > Por Ejemplo Luz – Metrogas – Aguas – Además Internet. Si tienen su Oficina en el mismo lugar de su Casa, se efectuaría % relacionado.

H) Gastos de Papelería y Librería, obviamente computables para el Contribuyente.

I) Gastos de Celular – Telefonía > Ok. Aún tienen su Oficina en el mismo lugar de su Casa, se efectuaría % relacionado de corresponder.

J) Gastos de Impuestos Varios > Ejemplos en GANANCIAS P. FISICAS:

     *AUTONOMOS > JUBILACION > Deducible 100% si están pagas las cuotas. Podría evaluarse adherir antes de la presentación de Próximas semanas, a PLAN DE PAGOS AFIP AUTONOMOS > A fin de poder deducir del mismo modo.
 

     *IMPUESTO a los I. Brutos > ok. Este dato, por el contrario, lo obtenemos Nosotros.

     *IMPUESTO INMOBILIARIO – ABL – TASA MUNICIPAL – Además TASA DE SEG. E HIGIENE > Ok. Si tienen su Oficina en el mismo lugar de su Casa, se efectuaría % relacionado de corresponder.

     *IVA > Lamentablemente > en cualquier caso, no deducible.

K) Gastos por intereses resarcitorios AFIP > ok. Este dato, en consecuencia, lo obtenemos Nosotros.

L) Amortizaciones de BIENES DE USO de USTEDES > Afectados a la Actividad comprados con Facturas A-C > en los últimos 10-5-3 años por ej.

*PC – NOTEBOOKs
*RODADOS

*MAQUINAS para uso de su Actividad Comercial-Profesional.

Si nos pasan “copias” de Facturas compradas sobre los mencionados, podremos Nosotros calcular el desgaste o amortización de los mismos y deducir a su favor de corresponder.

M) Facturas Médicas. Un ejemplo sería Odontológicas – o aún Kinesiología – Psicología – Laboratorios etc > de Ustedes o bien de sus Cargas de Familias como ser Hijos menores a 18 años no cubiertos por sus Obras Sociales!!!
 

N) Facturas de PREPAGAS, del mismo modo, computables.

O) Aportes a Cajas Jubilatorias.

P) Intereses de CREDITOS HIPOTECARIOS, básicamente computables.

Q) PERDIDAS EXTRAORINARIAS NO CUBIERTAS POR SEGUROS ni indemnizaciones, CON DENUNCIA POLICIAL O SIMILAR, DE BIENES RELACIONADOS A LA ACTIVIDAD.
 

R) PERSONAL SERVICIO DOMESTICO > RECUERDEN PAGAR SUELDO + CARGAS SOCIALES POR PAG DE AFIP PARA PODER DEDUCIR verdaderamente.

CLICK AQUI > PLANILLA EXCEL SIMULADOR BIENES PERSONALES

GANANCIAS P. FISICAS


Para empezar, luego… de recibir la info mencionada, tan pronto como se pueda, comienza el armado, análisis, confección y presentación de las Declaraciones Juradas mencionadas, a presentar antes de vencimiento.

Aunque cada caso, presenta distintos niveles de complejidad, el Impuesto a las Ganancias de Personas Físicas, de las cuatro categorías, suele ser considerado de vital importancia para el Contribuyente.

Sin embargo, hay quienes piensan que solo es compleja la tercera categoría, cuando de igual importancia, podremos tener casos variados en las restantes, especialmente en la segunda.

Efectuamos dicho análisis de niveles y presupuestamos en forma acorde, esencialmente, para una mejor toma de desiciones.

Adicionalmente, tenemos a disposicion un simulador en Excel que permite calcular el impuesto, del mismo modo que lo efectuá el aplicativo de AFIP vigente.

En particular, liquidar Ganancias, requiere de un buen trabajo llevado mes a mes, con controles cruzados en IVA e INGRESOS BRUTOS declarados.

Seguidamente, como veremos en nuestro sitio web, del mismo modo e igual importancia, será liquidar Ganancias Personas Jurídicas en caso de Empresas, de hecho, ambos tienen puntos en común.

Recordamos:

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Sin duda alguna, estamos a tu disposición.
Saludos cordiales.
  Cdor. UBA Mariano Marsden

MAT. T391 F067 C.P.C.E.C.A.B.A. 

 


 

Somos un Estudio Impositivo-Laboral-Contable orientado a brindar soluciones para todo tipo de Empresas y Contribuyentes, especializándonos en las áreas impositivas y laborales. Asesoramos tanto a Personas Físicas como Jurídicas en temas relacionados a Altas, Bajas en AFIP y ARBA, Monotributo, IVA, Ingresos Brutos, moratorias o planes de pago, Cargas Sociales, Impuesto a las Ganancias, Bienes Personales, Liquidaciones de Sueldo y Armado de Balances.