HERRAMIENTAS UTILES

Nuestro Estudio Impositivo cuenta HERRAMIENTAS UTILES armadas por Profesionales de Ciencias Económicas que cumplen el “rol” de Capacitador en:

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Nuestras Herramientas Útiles, podrías serles de utilidad.

Contamos con las siguientes PLANILLAS EXCEL “IMPOSITIVAS”, “LABORALES” Y “CONTABLES” a modo de Herramientas para verificar como podría automatizarse y acelerarse el trabajo del Analista Contable-Impositivo:


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5) SIMULADOR EXCEL DE SI.CO.RE RETENCIONES 2018 > DAR CLICK AQUI

6) SIMULADOR EXCEL DE  MONOTRIBUTO 2018 RECATEGORIZACION > DAR CLICK AQUI

7) SIMULADOR EXCEL DE LIQ. SUE. F931 MODELOS CCT.

8) SIMULADOR EXCEL DE LIQ. IVA COMPRAS-VENTAS CCT. >

La PLANILLA DE EXCEL > IVA_F2002_COMPRA_VENTA_DEMO.XLS

PLANILLA DE EXCEL > R. INSCRIPTO VS MONOTRIBUTO.XLS

9) SIMULADOR EXCEL DE LIQ. SUELDOS INDEMNIZACIONES A CALCULAR >

DAR CLICK AQUI >>> DEMO SIMULADOR RECIBO DE SUELDOS EXCEL INDEMNIZACIONES CON FALLO VIZZOTTI CFC

10) SIMULADOR EXCEL DE LIQ. CIRCUITO IMPORTACION VENTAS-COMPRAS AL IVA F2002 Y EXPO AL CITI SIAP AUTOMATICO >

Primero PLANILLA DE EXCEL > 1ERA PARTE.XLS

PLANILLA DE EXCEL > 2DA PARTE.XLS

11) SIMULADOR EXCEL LIQ. ACCIONES Y PARTICIPACIONES SOCIETARIAS  CALCULAR

DAR CLICK AQUI >>> _ PLANILLA DE EXCEL > DEMO IMPUESTO ACC Y PARTIC SOCIETARIAS P JURIDICAS CFC SIMULADOR.XLS

12) SIMULADOR DE IMPORTADOR RETENCIONES EXCEL A SIAP O PAG AFIP A TXT >

DAR CLICK AQUI >>> _ PLANILLA DE EXCEL > IMPO_SICORE_EXCELALSIAP_DEMO.XLS

PLANILLA DE EXCEL > CITI VENTAS-COMPRAS.XLS

IMPO_PERCEPCIONES_IBRUTOS_ALSIAP_DEMO.XLS

13) SIMULADOR DE PLANES DE PAGOS AFIP CON FORMULAS EXCEL >

DAR CLICK AQUI >>> _ PLANILLA DE EXCEL > SIMULADOR_PLAN_DE_PAGOS_AFIP_RENTAS_CREDITOS a cargar.XLS

SIMULADOR_PLAN_DE_PAGOS_AFIP_RENTAS_CREDITOS solución.XLS

14) SIMULADOR DE LIBRO DIARIO – BALANCE CON FORMULAS EXCEL >

SIMULADOR_LIBRO DIARIO Y BALANCE CON FORMULAS.XLS

15) SIMULADOR DE RECIBO DE SUELDO ej. UOCRA CON FORMULAS EXCEL >

_ PLANILLA DE EXCEL > RECIBO DE SUELDOS_DEMO.XLS

16) SIMULADOR DE CONCILIACION BANCARIA CON FORMULAS EXCEL >

_ PLANILLA DE EXCEL > CONCILIACIONBANCARIA_DEMO.XLS

17) SIMULADOR DE ARQUEO DE CAJA  CON FORMULAS EXCEL >

A) PLANILLA DE EXCEL > ARQUEOCAJA_DEMO.XLS

18) SIMULADOR DE CASH FLOW CON FORMULAS EXCEL >

B) PLANILLA DE EXCEL > CASHFLOW_DEMO.XLS

19) SIMULADOR DE GANANCIAS P. JURIDICAS CON IMPORTACION DE BALANCE AL SIAP CON FORMULAS EXCEL >

_ PLANILLA EXCEL >GAN._P_JURID_CON_IMPO_BALANCE.XLS > info@eimpositivomarsden.com.ar

20) SIMULADOR DE CARGAS SOCIALES F931 con IMPOR RECIBOS Y EXPO DECLARACION EN LINEA – SICOSS Hasta 600 Empleados con FORMULAS EXCEL >

EXCEL > RECIBOS_CS_SOC_F931_CON_EXPO_600_EMP.XLS

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TABLAS Y FORMULAS DE IMPUESTOS DE USO DIARIO:

MONOTRIBUTO Y AUTONOMOS:

TABLA MONOTRIBUTO  Ley 24.977
OBS Categoría Ingresos Brutos Hasta Actividad Cantidad Mínima de Empleados Sup. Afectada Hasta … m2 Energía Eléc. Anual Kw Alquiler Anual Hasta … $ Loc. y/o Prest. Servicios Venta de Cosas Muebles Aportes al SIPA Aportes Obra Social SERVICIOS BIENES
BS Y SS A  $                 84.000 No excluida No se requiere                   30          3.330  $        31.500 $ 68 $ 68 $ 300 $ 419 $ 787 $ 787
BS Y SS B  $                126.000 No excluida No se requiere                   45          5.000  $        31.500 $ 131 $ 131 $ 330 $ 419 $ 880 $ 880
BS Y SS C  $                168.000 No excluida No se requiere                   60          6.700  $        63.000 $ 224 $ 224 $ 363 $ 419 $1006 $1006
BS Y SS D  $               252.000 No excluida No se requiere                   85         10.000  $        63.000 $ 368 $ 368 $ 400 $ 419 $1187 $1187
BS Y SS E  $               336.000 No excluida No se requiere                 110         13.000  $        78.500 $ 700 $ 700 $ 440 $ 419 $1559 $1559
BS Y SS F  $               420.000 No excluida No se requiere                 150         16.500  $        78.750 $ 963 $ 963 $ 484 $ 419 $1866 $1866
BS Y SS G  $               504.000 No excluida No se requiere                 200         20.000  $        94.500 $ 1225 $ 1225 $ 533 $ 419 $2177 $2177
BS Y SS H  $               700.000 No excluida No se requiere                 200         20.000  $       126.000 $ 2.800 $ 2.800 $ 585 $ 419 $3804 $3804
VENTA BS I  $               822.500 Unicamente Venta de Bs. Muebles 1                 200         20.000  $       126.000 No aplicable $ 3.500 $ 644 $ 419 $ 0 $4563
VENTA BS J  $               945.000 Unicamente Venta de Bs. Muebles 2                 200         20.000  $       126.000 No aplicable $ 4.113 $ 708 $ 419 $ 0 $5240
VENTA BS K  $              1050.000 Unicamente Venta de Bs. Muebles 3                 200         20.000  $       126.000 No aplicable $ 4.725 $ 779 $ 419 $ 0 $5923

 

INTERESES RESARCITORIOS AFIP:

SIMULADOR INTERESES AFIP CFC
CARGAR
Monto a pagar $ 10.000,00 DIAS T. INT
Fecha de Vencimiento 15/02/2014 31/12/2010 0 0,06666667 2% 2010
Fecha de pago Capital 30/07/2014 30/07/2014 165 0,1 3% actual
Mes Días Tasa de Interés DIARIA Interés a cargar
31/12/2010 0 0,066666667 $ 0,00
30/07/2014 165 0,1 $ 1.650,00
TOTAL A PAGAR DE INTERESES $ 1.650,00

 

CARGAS SOCIALES > APORTES Y CONTRIBUCIONES F931: LIMITES A LAS REMUNERACIONES

TOPES A LA BASE IMPONIBLE F931
CONCEPTO  TOPE MÍNIMO  TOPE MÁXIMO 
REM Aportes del trabajador  Contribuciones patronales  Aportes del trabajador  Contribuciones patronales 
1 Jubilación APORTES SIPA .(1) .(1) SIN LIMITE
2 L. 24241  $ 1495,34 $ 1495,34  $     48598,08
2 INSSJP SIN LIMITE
5 L. 19032  $ 1495,34 $ 1495,34  $     48598,08
Asignaciones familiares L. 24714  NO  NO  SIN LIMITE
3 $ 1495,34
Fondo Nacional de Empleo. L. 24714  NO  NO  SIN LIMITE
3 $ 1495,34
4 Obra social O REM J COMPLETA O REM J COMPLETA SIN LIMITE
8 L. 23660  $ 5981,36 $ 5981,36  $     48598,08
8 ANSSAL L. 23660  O REM J COMPLETA O REM J COMPLETA SIN LIMITE
4 $ 5981,36 $ 5981,36  $     48598,08
9 Riesgos del trabajo. NO  NO 
L. 24557  $ 1495,34  $           48598,08

 

DEDUCCIONES GANANCIAS: INCLUYE TOPES ANUALES

Tabla 1: aplicable a beneficiarios de rentas superiores a $ 25.000 (brutos).
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC VALOR ANUAL
GANANCIA NO IMPONIBLE  %12    %11    %10    %9      %8     %7     %6      %5   %4     %3    %2  =Anual  $   42.318,0
DEDUCCION ESPECIAL =Anual  $   201.3126,0
ESPOSA =Anual  $   39.778,0
HIJOS  =Anual  $   19.889,0
OTRAS CARGAS =Anual  $   19.889,0
Seguro de Vida =Anual  $    996,23
Gastos de sepelio =Anual  $    996,23
Intereses Hipotecarios =Anual  $   20.000,0
Servicio Doméstico =Anual  $   19.889,0

 

CONCEPTOS DE RETENCION GANANCIAS RG 830:

 

IMPUESTO A LAS GANANCIAS > SICORE
RESOLUCIÓN GENERAL  830/00 (A.F.I.P.) y sus modificaciones
Alícuotas y montos no sujetos a retención
% A MONTO NO
CÓDIGO DE CONCEPTOS SUJETOS A RETENCIÓN RETENER SUJETOS A 
RÉGIMEN RETENCIÓN
Inscriptos Inscriptos (a)
Intereses por operaciones realizadas en entidades financieras. Ley Nro. 21.526 y sus modificaciones o agentes de bolsa o mercado abierto.
19 3,00% -.-
Intereses originado en operaciones no comprendidas en el régimen anterior.
21 6,00% 1.200,00
Alquileres o arrendamientos de bienes muebles o inmuebles.
27 6,00% 1.200,00
35 1.Regalías.
43 2.Interés accionario, excedentes y retornos distribuidos entre asociados, cooperativas-excepto consumo-. 6,00% 1.200,00
51 3.Obligaciones de no hacer, o por abandono o no ejercicio de una actividad.
78 1.Enajenación de bienes muebles y bienes de cambio.
2,00% 12.000,00
86
2.Transferencia temporaria o definitiva de derechos de llave, marcas, patentes de invención, regalías, concesiones y similares
Explotación de derechos de autor. (a)
110 (Ley Nro. 11.723) s/escala 1.200,00
Locación de obras y/o servicios no ejecutados en relación de dependencia no mencionados expresamente en otros incisos.
94 2,00% 5.000,00
Comisiones u otras retribuciones derivadas de la actividad de comisionista, rematador, consignatario y demás auxiliares de comercio a que se refiere el inciso c) del articulo 49 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, Texto ordenado en 1997 y sus modificaciones.
25
s/escala 1.200,00
1. Honorarios de director de sociedades anónimas, síndico, fiduciario, consejero de sociedades cooperativas, integrante de consejos de vigilancia y socios administradores de las sociedades de responsabilidad limitada, en comandita simple y en comandita por acciones.
116
s/escala 5.000,00
            (b)
116 2. Profesiones liberales, oficios, albacea, mandatario, gestor de negocio. s/escala 1.200,00
124 3. Corredor, viajante de comercio y   despachante de aduana.         s/escala 1.200,00
Operaciones de transporte de carga nacional e internacional.
95 0,25% 6.500,00
1. Operaciones realizadas por intermedio de mercados de cereales a término que se resuelvan en el curso del término (arbitrajes) y de mercados de futuros y opciones.
53
55 2. Distribución de películas. Transmisión de programación. Televisión vía satelital. 0,50% -.-
111 3. Cualquier otra cesión o locación de derechos, excepto las que correspondan a operaciones realizadas por intermedio de mercados de cereales a término que se resuelvan en el curso del termino (arbitrajes) y de mercados de futuros y opciones.
Pagos realizados por cada administración descentralizada fondo fijo o caja chica.
c) Art.Nro 37, primer párrafo.
0,50% 1.800,00
112
1. Beneficios provenientes del cumplimiento de los requisitos de los planes de seguro de retiro privados administrados por entidades sujetas al control de la Superintendencia de Seguros de la Nación,  establecidos por el inciso d) del artículo 45 y el inciso d) del artículo 79,
113 3,00% 1.200,00
2. Rescates -totales o parciales- por desistimiento de los planes de seguro de retiro a que se refiere el inciso o), excepto que sea de aplicación lo normado en el artículo 101 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, texto ordenado en 1997 y sus modificaciones.
RETENCIÓN
MÍNIMA   Para responsables inscriptos: $ 20,00
NOTAS ACLARATORIAS
a) Las ganancias provenientes de derechos sujetos a la Ley 11.723 no deberán sufrir retenciones por los importes abonados hasta la suma de $ 10.000,00.- en cada período fiscal b) Se deberá computar un solo monto no sujeto a retención sobre el total del honorario o de la retribución asignada. c) De acuerdo al código de régimen asignado al concepto que se paga.

ESCALA
IMPORTES SE DEBERÁ RETENER
MAS DE $ HASTA $ $ MAS EL % S/EXCEDENTE DE $
0 2.000 0 10 0
2.000 4.000 200 14 2.000
4.000 8.000 480 18 4.000
8.000 14.000 1.200 22 8.000
14.000 24.000 2.520 26 14.000
24.000 40.000 5.120 28 24.000
40.000 y más 9.600 30 40.000

Cualquier duda, consultar > Whatsapp-email las 24 hs. al 011-1534201978 / marianomarsden@gmail.com.

Cdor. UBA Mariano Marsden

MAT. T391 F067 C.P.C.E.C.A.B.A.

 

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